קרן השתלמות
קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון פנסיוני המיועד לעצמאיים ושכירים. כספים שנצברו בה ניתנים למשיכה לאחר 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה. במידה ומדובר בעמית שהגיע לגיל פרישה, הוא יוכל למשוך את הכספים אחרי 3 שנים מההפקדה הראשונה.
קרן השתלמות מהווה את תוכנית החיסכון ההונית היחידה בה ניתן למשוך כספים ללא תשלום מס, גם אם היא הניבה רווחים ריאליים בהפקדות עד לסכום התקרה המותרת.
החוסכים בקרן השתלמות יכולים לקבל הלוואות בריביות נמוכות בתנאים נוחים יותר מהתנאים של המערכת הבנקאית והחוץ בנקאית.
עובדות על קרן השתלמות
- כספים בקרן השתלמות מקנים פטור ממס על רווחי הון -עד לתקרה הקבועה בחוק.
- מגוון רחב של מסלולי השקעה.
- הפרשת כספים של עמית שכיר לקרן השתלמות מתבצע על ידי המעסיק ועל חשבונו.
- הפרשת כספים של עמית עצמאי מוכרת כהוצאה עד לתקרה של 13,202 ש"ח נכון לשנת 2024. ועד 20,520 ש"ח פטור ממס רווחי הון.
- אין חובה למשוך את הכספים ואת הרווחים שהניבו, וניתן להמשיך ולחסוך בקרן במשך שנים רבות ללא תשלום מס.
- יש אפשרות למשיכה רק של חלק מהכספים שנצברו, וזאת ניתן לעשות החל ממועד הזכאות.
- במשיכת כספים תיסגר הקרן להפקדות נוספות.
- מוטבי עמית שנפטר יכולים למשוך את הכסף ללא תלות בזמן חברותו בקרן או בזמן שחלף מאז.